美国将强制执行最终受益所有人（UBO）报告

引言

美国正在推进更严格的 最终受益所有人（UBO） 披露要求。这是提升金融透明度、打击洗钱、强化公司治理的重要举措。对于在美国运营或与美国相关的企业，理解并遵循这些义务至关重要。

什么是 UBO 报告？

UBO 报告要求企业披露最终拥有或控制公司的自然人。这包括直接或间接持有大量股权，或通过其他方式行使控制权的个人。其目的在于确保公司架构透明，防止滥用法律实体从事非法活动。

美国的实施方式

• 美国财政部 金融犯罪执法网络（FinCEN） 正在落实《公司透明度法案》（CTA）。
• 自 2024 年起，大多数在美注册的公司、有限责任公司（LLC）及类似实体必须提交 UBO 信息。
• 报告必须列明每一位受益所有人，包括法定全名、出生日期、地址，以及唯一身份号码（如护照或驾驶证）。

谁受影响？

• 新成立的公司：在生效日期之后设立的企业，必须在成立 30 日内报告其 UBO 信息。
• 现有公司：在执行期限前设立的企业，必须在过渡期内提交 UBO 信息。
• 例外情况：部分受监管行业和在美业务规模较大的大型运营企业可获豁免。

合规挑战

• 复杂的股权结构：多层级的公司集团可能难以识别真正的最终受益所有人。
• 数据准确性：信息必须保持最新，需要持续监控并定期更新。
• 处罚风险：不合规可能导致高额罚款，甚至潜在刑事责任。

为什么这在全球范围内很重要

美国对 UBO 披露的强制执行，与欧盟、英国及其他主要市场的国际趋势保持一致。参与跨境业务的企业需要协调其合规框架，以避免不一致性和监管风险。

‍企业应如何准备

• 审查现有股权架构，识别最终受益所有人。
• 建立内部流程，用于收集和更新股权数据。
• 培训合规团队，使其能够识别申报义务和时间节点。
• 寻求专业指导，以确保申报的准确性并降低风险。

结论

美国对 UBO 披露的执行标志着公司治理透明度进入新时代。采取主动措施的企业，不仅能够满足监管要求，还能增强与投资者、监管机构及利益相关方之间的信任。